Часто случается так, что физическое лицо становится не в состоянии выплачивать задолженность по ранее взятому займу. За этим следует просрочка платежей и передача займа коллекторскому агентству. Также возможна уступка долга между юридическими лицами, организацией и физическим лицом, при этом все эти случаи регулируются особым документом – договором цессии.

В этой статье рассмотрим понятие договора цессии и расскажем, что это такое простыми словами.

Договор цессии – что это простыми словами

Содержание

Что такое договор цессии простыми словами?

В условиях современной экономики взыскивать долги через суд долго и невыгодно, поэтому наиболее распространена практика продажи долга третьему лицу. Процесс регулируется договором цессии (ДЦ), или простыми словами, уступкой требований одного лица другому. ДЦ может заключаться при реорганизации юрлица, смене кредитора и в других случаях.

По кредитному договору

Уступить или продать право на взыскание кредита третьей стороне можно на законных основаниях. Так банки часто передают проблемные кредиты коллекторским агентствам. Обязательное условие – заключение договора цессии, в котором будут прописаны изменения кредитора, условия по задолженности, реквизиты новой стороны.

Форма такого документа аналогична форме первоначального договора, заключенного между банком и кредитором.

Банковская организация обязана в письменном виде сообщить заемщику о передаче права на займ. В противном случае он может не соблюдать требования по договору цессии, ссылаясь на ст. 385 Гражданского кодекса РФ, пока не получит письменное уведомление.

По ОСАГО

Когда страховая компания отказывается выплачивать средства по страховке или затягивает процесс выплаты, страхователь может обратиться за помощью к третьей стороне.

Закон разрешает заключить ДЦ с физическим или юридическим лицом, которое в дальнейшем будет решать проблемы со страховой компанией и получать денежную компенсацию. При такой передаче прав застрахованное лицо получает 70-90 % от размера страховой компенсации за материальный вред.

Заключать соглашение можно без согласия страховой компании, если иные условия не прописаны в договоре.

В случае подписания такого договора застрахованное лицо получает следующие преимущества:

  • не ведет переговоры со страховой фирмой;
  • не участвует в судебном деле;
  • не платит пошлины на оформление выплат и ведение судебного процесса;
  • быстро получает денежную компенсацию.

Третье лицо, получившее право требования, также получает свою прибыль со страховых фирм.

При покупке квартиры в новостройке

Приобрести квартиру в новостройке по выгодной цене можно благодаря соглашению цессии. Это такая разновидность уступки прав, когда квартиры продаются третьим лицам на законных основаниях, если:

  • недвижимость в новостройке была раскуплена фирмами, риэлторскими агентствами на ранних стадиях строительства;
  • у лиц, приобретавших жилье по долевому строительству, изменились планы и обстоятельства;
  • нет средств выплачивать ипотечный кредит за квартиру в новостройке.

Процедура позволяет покупателям сэкономить деньги, фирмам – выгодно продать жилье, бывшим владельцам квартиры в новостройке – избежать штрафов и разбирательств с генподрядчиком.

Договор цессии, заключенный на заключительном этапе стройки, позволяет начать осуществлять выплаты по ипотечному кредитованию после переезда в жилье, то есть когда дом будет окончательно сдан в эксплуатацию.

Соглашение о переуступке прав считается законным, если:

  • была внесена полная сумма стоимости жилья по договору;
  • застройщик дал письменное разрешение на уступку прав (если это условие было прописано в первом долевом соглашении);
  • застройщик письменно уведомлен о проведенной сделке;
  • банк, выдавший ипотечный кредит, подписал разрешение.
В случае расторжения договора покупатель будет иметь дело с фирмой-продавцом, а не с генеральным подрядчиком.

На квартиру в долевом строительстве

Еще одна разновидность переуступки прав требования – заключение договора уступки прав при покупке строящейся недвижимости. Основой служит договор участия в долевом строительстве.

Наиболее распространенные случаи заключения ДЦ при покупке такого жилья:

  1. Продавец квартиры уступает цессионарию (второму лицу) права, предусмотренные договором долевого строительства. Часто соглашение цессии заключается на самом первом этапе строительства, когда цены на жилье минимальные.
  2. Покупатели строящейся недвижимости переуступают договор с фирмой-застройщиком третьему лицу. Это позволяет избежать санкций и штрафов и вернуть потраченные деньги.
  3. Инвесторы выкупают недвижимость у фирмы-застройщика.

Процедура выгодна как покупателям, так и продавцам недвижимого имущества. Одно из обязательных условий – договор передачи прав требования должен быть заключен в письменном виде и зарегистрирован в государственных структурах.

Чем отличается от договора переуступки?

Цессия – это уступка именно права требования. Когда передаются не только права, но и обязанности, в силу вступает переуступка. Разница понятий также раскрыта в ГК РФ.

Основные отличия договора переуступки заключаются в том, что при этом виде соглашения между ИП и ИП, физическим лицом и организацией передаются и обязанности (оплата штрафов, тарифов, аренды).

Перевести цессионарию (новому кредитору) можно практически все задолженности, кроме тех, которые связаны с личностью должника (алименты, моральный ущерб и др.) Если в первоначальном документе не оговорены иные требования, то передать долг можно без согласия кредитуемого лица. По договору перевода долга цессионарию переходят все права, прописанные в изначальном документе.

Каких видов бывает?

Российским законодательством предусмотрено несколько разновидностей ДЦ.

По количеству сторон различают двухсторонний и трехсторонний. По двухстороннему соглашению заемщик получит письменное подтверждение о смене кредитующего лица, при трехстороннем – заемщик сам заключает договор с участием дебитора.

По способу оплаты можно выделить возмездную или безвозмездную уступку. Согласие о передаче кредита между банком и коллекторской фирмой – возмездная передача прав. В этом случае банку возвращается до 10 % от суммы займа. Безвозмездные соглашения часто заключаются при реорганизации ЮЛ.

По типу объекта взыскания задолженность может быть как финансовой (денежной), так и нефинансовой.

По способу уступки прав по исполнительным судебным листам выделяют платную и безвозмездную цессию. Судебная цессия может быть переуступлена третьей стороне.

Может ли быть безвозмездным?

Такая форма соглашения не запрещена законом и чаще всего применяется при передаче права собственности на жилой объект, при реорганизации фирмы.

Заключая безвозмездный договор уступки следует помнить, что в случае обращения одной из сторон в судебные органы, сделка может быть признана недействительной.

Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете?

Если лицо, получающее право требования ведет бухгалтерскую и налоговую отчетность, то осуществляется запись бухгалтерских проводок и оплачивается налог на прибыль.

Неверное указание сумм прибыли несет налоговые последствия и может повлечь финансовые потери у фирмы.

Проводки у цедента

В бухгалтерском учете по договору цессии у цедента указывается назначение платежа в платежном поручении, за который осуществляется денежный перевод:

  • отражение передачи права кредитора Дт76 — Кт58;
  • отражение начисления НДС Дт91.2 — Кт68;
  • отражение списания долга с дебитора Дт91.2 — Кт62.

Проводки у цессионария

В бухучете у цессионария фиксируются:

  • учет приобретения права;
  • учет уплаты суммы за право цеденту Дт76 — Кт51(50);
  • отражение суммы, которую погасил должник Дт 51(50) — Кт91.1;
  • отражение списания задолженности Дт58 — Кт91.2;
  • учет начисления НДС Дт91.2 — Кт68;
  • отражение прибыли Дт91.9 — Кт99.

Чем рискует тот, кто переуступает долг?

Банки и иные организации при подписании соглашения несут риски. Присутствие в документе следующих пунктов может сделать договор недействительным:

  • прописаны личные обстоятельства (развод, материальный и моральный ущерб, алименты);
  • долг передан лицу, не имеющему право ведения банковской деятельности;
  • в первоначальном документе не прописана возможность переуступки долга;
  • указаны ошибочные сроки уплаты долга;
  • в документе допущены фактические ошибки.

Помимо этого существуют другие «подводные камни». Пример — при отсутствии сопутствующих справок, отсутствии регистрации соглашения или при отсутствии печатей нотариуса на документах, суд может вынести решение о признании сделки недействительной.

Может ли должник оспорить договор цессии?

Возможность оспорить договор цессии и признать его недействительным у кредитуемого лица есть до истечения срока исковой давности. Практика показывает, что шансов на это мало. Часто в документах указано, что банк может без согласия должника передать права стороннему юрлицу без лицензии на проведение банковских операций (ГК РФ статья 384). В таких случаях оспорить договор нельзя.

Как расторгнуть?

Цедент и цессионарий могут в одностороннем порядке или по соглашению сторон расторгнуть соглашение. Процесс проходит по общепринятым правилам аннулирования контрактов.

В одностороннем порядке

При расторжении согласия в одностороннем порядке сторона, желающая совершить процедуру, может руководствоваться следующими способами.

  • Сторона, желающая расторгнуть отношения, направляет уведомление с указанием желания аннулировать договор и обозначает сроки, когда соглашение перестанет действовать.
  • Суд может вынести решение об аннулировании соглашения, когда нарушены или не выполнены условия документа, понесшие ущерб одной из сторон (цессионарий не оплатил цеденту по договору цессии).
  • Суд выносит решение о расторжении договора в случае изменений обстоятельств, прописанных в документе. Как правило, это форс-мажорные обстоятельства, из-за которых одна из сторон понесла ущерб без возможности его возмещения.
Чтобы расторгнуть документ, инициатор собирает пакет документов, подтверждающих существенные условия для прекращения отношений. Затем составляется и направляется письменное извещение, с указанием желания аннулировать отношения.

Извещение должно иметь уведомление о доставке, которое сохраняется в качестве доказательства осведомленности второй стороны. Затем оформляется согласие о расторжении контракта. Когда одна из сторон отказывается от аннулирования отношений, вторая сторона может обратиться в суд.

По соглашению сторон

Расторжение по согласованию сторон происходит похожим образом. Если вторая сторона уведомлена и дала согласие, то осуществляется процесс аннулирования контракта по соглашению сторон.

В случае обоюдного согласия оформляется мирное соглашение о прекращении дальнейших отношений.

Стороне, желающей расторгнуть соглашение, необходимо собрать пакет бумаг, доказывающих причины и основания для расторжения.

Как признать недействительным?

Как правило, суд отказывает должникам, которые подали иск о признании сделки переуступки прав недействительной. Но если долг был выкуплен коллекторским агентством, не имеющим лицензии на осуществление банковских операций и не несущих ответственность за разглашение персональных данных, суд может вынести решение в пользу должника.

Судебная практика

В делах, связанных с ДЦ, судебная практика опирается на ГК РФ ст. 382 – 389, Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 54. Верховный суд признает договор недействительным, когда есть доказательства того, что цедент и цессионарий имели намерение причинить ущерб должнику.

Оплата по договору цессии с НДС или нет?

Согласно Налоговому кодексу уступка требований по договорам займа и кредитным договорам не облагается НДС (пп. 26 п. 3 ст. 149 НК).

При расторжении соглашения уступки требований о возмещении средств, переданных продавцу за товары, услуги, НДС по договору цессии у цессионария не оплачивается. Все последующие уступки цессионариям денежных требований облагаются налогом.

Нужна ли регистрация в Росреестре?

Не все сделки, заключенные с ДЦ нуждаются в регистрации в Росреестре. Согласно Гражданскому кодексу (ст. 551) уступка прав на кредит при продаже недвижимости и земельных участков не нуждается в обязательной регистрации. Подавать заявление в Росреестр необходимо при смене кредитора, когда в качестве первоначального договора был заключен договор:

  • аренды недвижимости;
  • долевого строительства.

При регистрации собирается пакет необходимых документов (актуальный перечень следует уточнять в Росреестре), оплачивается госпошлина и подается заявление. Срок процедуры – от 7 до 9 рабочих дней.

Можно ли уступить часть долга?

Юридическая практика последних лет и Гражданский кодекс допускают уступку части требований. Сюда относятся такие предметы договора, как вещи, денежные средства. Если в изначальном договоре было положение о недопустимости дробления долга, то в этом случае уступить часть средств не получится.

Как выкупить свой долг у банка по договору цессии?

Заключить соглашение переуступки с банком может не только коллекторская фирма. Правом замены взыскателя обладают также физические лица, например, друзья, знакомые или родственники должника. Банковские организации желают перепродать проблемный займ, и для них не имеет значения, будет это юридическое или физическое лицо. Возрастает сумма, выдвигаемая банком – до 30-50 % от суммы задолженности. Процесс оформления соглашения остается прежним: цедент дает согласие на сделку, уведомляет должника, оформляет документы с третьей стороной.

Проблема заключения такого соглашения состоит в том, что банки не имеют права разглашать информацию о заемщиках, поэтому выкупить нужный долг будет проблематично. Сегодня распространена практика, когда коллекторские агентства выкупают долги у банков, а затем перепродают их должникам.

Образцы документов

Безвозмездный

Пример типового договора цессии вы можете найти здесь: https://yadi.sk/i/9TH5y9CN6DLFRw

По договору займа

Шаблон соглашения переуступки долга по договору займа выглядит так: https://yadi.sk/d/fzRI1F9wPJTlOg

Соглашение о расторжении договора цессии

Бланк данного соглашения мы поместили сюда: https://yadi.sk/i/QuU8m93Xrl9w2Q

Уведомление по договору цессии

Образец уведомления о переходе права требования по договору цессии: https://yadi.sk/i/8riKYlh_bGOEnQ

Дополнительное соглашение к договору

Пример допсоглашения: https://yadi.sk/i/n5FbstjzGbRLeQ

Иск о взыскании задолженности по договору

Образец искового заявления о взыскании неустойки с застройщика по договору цессии выглядит следующим образом: https://yadi.sk/i/wsCm5JZnk9cAZA

Акт приема-передачи документов

С шаблоном акта вы можете ознакомиться по следующей ссылке: https://yadi.sk/i/N5P1Kjs4z81YBw

Исковое заявление о признании договора цессии недействительным

Скачать шаблон такого заявления предлагаем здесь: https://yadi.sk/i/eW3JlUcs-p8TWA

В этой статье простым языком описана сложная юридическая тема – договор цессии. При покупке недвижимости по такому соглашению лучше обращаться за профессиональной помощью к юристам, чтобы избежать махинаций со стороны недобросовестных фирм. В остальных случаях ДЦ оформляется банками, фирмами, компаниями с третьей стороной без участия должника.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68

Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Нажимая на кнопку «Отправить комментарий» вы соглашаетесь на обработку своих персональных данных.

Please enter your name here