Специфика финансовых правоотношений между юридическим лицом и его учредителем заключается в особенностях привлечения в бизнес дополнительных денежных средств инвестора в случае такой необходимости — в отличие от имущества ИП, активы учредителя и созданной им компании смешивать нельзя. И в случае, когда собственник бизнеса выделяет займ своей компании, и в случае, если фирма одалживает средства основателю, должен иметь место договор займа с учредителем (беспроцентный). Образец такого документа имеет ряд нормативных особенностей, на которые следует обратить внимание.

Договор займа с учредителем (беспроцентный): образец

Когда и зачем нужен договор займа с учредителем?

Ситуации, когда фирма срочно нуждается во вливании дополнительных денег, и она заимствует финансовые ресурсы у ее учредителя — в бизнесе нередки. Случается и так, что сам владелец фирмы берет денежную ссуду у своей компании. В соответствии с нормами гражданского законодательства РФ, договор займа с учредителем выступает основным документом, регулирующим финансовые правоотношения между сторонами.

Понятие договора займа, особенности его составления, а также правовые нормы применения соглашения между учредителем и организацией излагаются в статьях 807-818 Гражданского кодекса РФ.

Согласно законодательному регламенту, договоры займа заключаются исключительно в письменном виде в том случае, если одной из сторон соглашения является юридическое лицо.

Каких видов бывает?

Как уже было замечено, договор займа между ООО и учредителем составляется в случаях, если:

  • инвестор компании выделяет ссуду на производственные и хозяйственные нужды фирмы;
  • учредитель компании берет кредит из активов предприятия.

В обоих случаях может идти речь о выдаче, как безвозмездного займа, так и ссуды с процентами.

Соглашение будет считаться беспроцентным лишь в том случае, если данный факт является задокументированным в самом договоре. В ином случае, согласно п. 1 статьи 809 ГК РФ, будет идти речь о необходимости уплаты заемщиком процентного взыскания, рассчитанного по ключевой ставке ЦБ.

Важно также упомянуть и такой аспект, как налоговые последствия выдачи и получения сторонами денежной ссуды. В соответствии с нормами налогового законодательства, если фирма заимствует финансы ее учредителя, заключив при этом беспроцентный договор займа, она не имеет налогооблагаемого дохода, а, значит, производить налоговые отчисления не обязана.

Данная норма действует исключительно в контексте финансовых правоотношений учредителя и его компании: если фирма-заемщик заключает аналогичный документ с иным юридическим лицом (например, партнером), она будет обязана уплатить налог, поскольку пользуется экономической выгодой от беспроцентного займа.

В свою очередь, для физлица беспроцентное пользование кредитом, в соответствии с нормами НК, признается материальной выгодой. И, если заемщиком по беспроцентному договору с фирмой выступает сам учредитель, впоследствии он обязывается уплатить НДФЛ с экономии на процентах — 13% от 2/3 ставки рефинансирования ЦБ.

Как правильно оформить?

Договор займа между ООО и директором ООО (учредителем) заключается в письменном виде без применения строго нормативного утвержденного шаблона, но, с учетом некоторых правил оформления документов данного вида.

В соответствии с п. 1 статьи 807 ГК РФ, одним из ключевых условий, без которых сделка может быть признана недействительной, является описание предмета договора и точное указание суммы ссуды.

Структура документа может выглядеть следующим образом:.

  1. Шапка документа: здесь указывается дата и место составления соглашения, полные реквизиты сторон, паспортные данные физлица, регистрационные сведения юрлица, контактная информация.
  2. Основная часть документа содержит такие аспекты, как предмет договора — факт передачи денежных средств в конкретном размере, тип займа (с процентами или без), права и обязанности каждой из сторон, сроки возврата суммы, способ обеспечения обязательства по договору займа от учредителя. В документе также должны быть отражены параметры ответственности сторон за несвоевременное выполнение условий договора.
  3. Заключительная часть содержит оговоренные между сторонами условия и порядок разрешения спорных ситуаций, некоторые дополнительные аспекты (заключительные положения), адреса и реквизиты сторон-подписантов.
Соглашение займа составляется в двух экземплярах, а по желанию подписантов может быть заверено нотариально.

Где найти образцы документов?

Договор займа от учредителя беспроцентный

Скачать шаблон беспроцентного договора займа от учредителя вы можете здесь: https://yadi.sk/i/L93UYW8bYclBOg

Договор займа между учредителем и ООО, если учредитель – директор

Пример данного документа мы поместили сюда: https://yadi.sk/i/hkUFKiCqjZP-DA

Соглашение о прощении долга по договору займа с учредителем

Образец соглашения: https://yadi.sk/i/RiV4VngplU_SCA

Таким образом, договор ссуды (материальной помощи) между учредителем и предприятием является основным документом, осуществляющим правовое регулирование заемных отношений между сторонами.

Займ может быть оформлен, как с процентами, так и без, однако, следует помнить, что договор будет считаться возмездным по умолчанию, если в тексте документа не будет указано то, что он — беспроцентный. За беспроцентное пользование деньгами учредитель-заемщик будет обязан уплатить подоходный налог, в свою очередь, при выделении им ссуды для компании у юрлица не возникает никаких налоговых обязательств.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68

Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68