Будучи одним из самых распространенных видов соглашений в гражданских правоотношениях, договор займа между юридическими лицами выступает инструментом, регулирующим процесс передачи материальных средств в виде ссуды и погашения стороной-получателем всех взятых на себя обязательств.

В этой статье мы рассмотрим основные виды соглашений между юридическими лицами, а также ключевые правила оформления максимально безопасного для обеих сторон договора.
Договор займа между юридическими лицами

Зачем нужен договор займа между юр. лицами?

Займы между юридическими лицами имеют широкое распространение в современной российской экономике. Для активно развивающегося предприятия гораздо проще обратиться за денежной ссудой к компании-партнеру, нежели подавать заявку на выдачу целевого кредита в том или ином банке. Более того, по достигнутым между партнерами договоренностям, займ может быть выделен на безвозмездной основе.

Договор займа между юридическими лицами — это главный документ, подтверждающий факт гражданско-правовых отношений, суть которых заключается в передаче стороной-заимодавцем материальных средств по запросу компании-заемщика. Соглашение декларирует обязанность получателя произвести полный возврат выделенных средств в соответствии с прописанными в документе условиями (с процентами или без).

Договор о займе между юрлицами вступает в силу не с момента подписания документа, а исключительно по факту передачи заемщику предмета договора.

Глава 42 Гражданского кодекса РФ (параграф 1) регламентирует основные правила и порядок оформления соглашения о предоставлении ссуды юрлицу.

Каких видов бывает?

В зависимости от сроков кредитования, наличия процентов, типа обеспечения и прочих условий юридические лица могут заключать между собой соглашения под ссуды следующих видов.

1. Процентный и беспроцентный

Одолжить определенную денежную сумму юридические лица могут как под определенный процент, так и без начисления комиссии за пользование займом. При этом в договоре должна указываться не только процентная ставка, но и сам способ начисления комиссионных издержек. Заемщик обязуется погасить всю сумму долга вместе с процентами в установленные условиями договора сроки.

Заключение договора беспроцентного займа (в том числе, и между взаимозависимыми организациями) несет в себе некоторые угрозы для сторон, которые впоследствии отразит в себе бухгалтерский и налоговый учет: контролирующие органы могут заподозрить компанию в незаконном «отмывании» денежных средств. В связи с этим в соглашении рекомендуется устанавливать минимальный процент на ссуду.

2. Краткосрочный и долгосрочный

Согласно договору, займ может выдаваться на срок от нескольких месяцев до нескольких лет. Следует учитывать, что процентная ставка для краткосрочного кредита будет выше, чем для займа, который выдается на длительный промежуток. Крайне редко в гражданских правоотношениях имеют место бессрочные займы.

3. Денежный и товарный

В зависимости от нужд кредитования  стороны могут составить договор как под выдачу денежного кредита, так и под реализацию товарного займа. В договоре следует указать все особенности предмета кредитования: сумму денежных средств в национальной или иностранной валюте, тип перевода (наличными или безналичными), объемы поставляемого в виде займа товара с указанием его денежного эквивалента. В документе прописывается также и формат предоставления кредита: полной суммой или частями (траншами).

4. Займ с поручителем, под залог имущества

В зависимости от типа обеспечения юридические лица могут оформить договор на выдачу займа под залог имущества компании, предварительно получив независимую оценку залогового объекта, либо же привлекая поручителя, гарантирующего реализацию всех долговых обязательств.

Кредитование под залог имущества или с привлечением поручителя предусматривает оформление отдельных соглашений, служащих приложением к основному договору.

Как правильно составить?

Договор займа между юридическими лицами составляется в письменной форме в соответствии с нормативами, изложенными в Гражданском кодексе РФ (статьи 807-813). Документ должен содержать ряд обязательных аспектов, в частности:

  • полные реквизиты сторон займодателя и получателя ссуды;
  • предмет соглашения и цели кредитования: здесь прописывается точная сумма денег в той или иной валюте (либо объем товара), которые передаются заемщику под определенные нужды;
  • права и обязанности сторон: условия предоставления займа, процентная ставка, сроки реализации кредитных обязательств, а также возможность досрочного погашения долга;
  • параметры ответственности обеих сторон;
  • порядок разрешения возможных спорных ситуаций (к примеру, в каких случаях будет иметь место претензия по договору займа);
  • условия изменения либо досрочного расторжения соглашения;
  • приложения к договору (например, договор поручительства, договор залогового имущества и пр.).

Каким должен быть безопасный договор?

Помимо основных пунктов пример корректно оформленного, а главное — безопасного для обеих сторон соглашения должен содержать также и порядок начисления процентных издержек, обязательных к уплате, а также формат их погашения (вместе с основной суммой, либо частично).

Кроме того, отдельным пунктом в договоре рекомендуется прописать форс-мажорные обстоятельства, при которых выполнить договорные обязательства одной из сторон не представляется возможным, и она освобождается от ответственности. Здесь же может быть упомянут и такой аспект, как прощение долга по договору займа между юридическими лицами: в данной части стороны должны указать возможные объективные основания для реализации данного действия.

Какой минимальный процент можно указать?

На сегодняшний день в российском законодательстве не установлен ни минимальный, ни максимальный процент по займу, а поэтому стороны могут определить процентную ставку по индивидуальным договоренностям.

Денежный займ будет считаться процентным по умолчанию, если в соглашении не будет зафиксировано обратное. Ключевая ставка Центробанка РФ — основной параметр расчета процента по ссуде.

Минимальный процент по кредиту может быть равен нулю. Однако, для того, чтобы бухгалтерские проводки не вызывали подозрений у налоговиков, сторонам рекомендуется указать в договоре значение выше 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ (примерно 8-9%).

Где найти образцы документов?

Типовой договор займа между юр. лицами

Шаблон договора займа между юрлицами вы можете скачать здесь: https://yadi.sk/i/UsMtWb6du_5Lvw

Договор товарного займа между юридическими лицами

Пример договора займа на приобретение товара мы поместили сюда: https://yadi.sk/i/XV6V9BOfsApCXQ

Доверенность на подписание договора займа

Образец доверенности: https://yadi.sk/i/xB2YX34Nrze5dQ

Таким образом, договор займа между юридическими лицами выступает ключевым документом, регулирующим гражданские правоотношения между организациями в вопросах предоставления материальной ссуды. Соглашение содержит основные условия реализации займа, права и обязанности сторон, параметры наступления ответственности за неисполнение взятых на себя обязательств, а также порядок разрешения возможных конфликтных ситуаций между заимодателем и заемщиком.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68

Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68